山東省電子稅務局財務報表報送等功能升級啦！11月1日正式啟用!
發布日期：2024-06-27 09:58:11
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根據總局《稅收征管操作規范》實施要求，山東省電子稅務局進行了功能升級，11月1日正式啟用。本次升級內容較多，涉及財務報表報送與信息采集等多項功能，為方便大家及時學習了解，小編梳理了功能變化情況，與大家共享！
一、業務處理規則調整
1、財務報表報送與信息采集
①調整財務報表申報表表樣。根據財政部關于財務報表報送相關內容的規定，調整《企業會計準則》、《企業集團合并財務報表》、《zhengfu會計準則制度》（原《事業單位會計制度》）等財務報表申報表表樣。
②財務報表報送與信息采集（企業會計準則金融企業）新增16個表單；增加是否《適用執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的一般企業》等選擇，納稅人選擇適用新準則時則提供新版財務報表。
納稅人選擇“未執行新金融準則”時，財務報表表單不做任何改變，選擇“已執行新金融準則”時，財務報表表單發生改變平臺提供新版財務報表，如下圖所示：
納稅人自主選擇填寫新版財務報表表單或者原財務報表表單，可通過表單中“金融準則執行情況切換”進行自主選擇切換，如下圖所示：
財務報表數據轉換相關表樣同步調整。
2、增值稅申報
①通過與增值稅發票綜合服務平臺數據交互，實現增值稅一般納稅人《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）自動帶出銷項發票數據、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）自動帶出進項發票數據、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》自動帶出發票數據。
②取消增值稅一般納稅人減免備案和簡易征收辦法備案，刪除對應監控規則；調整《增值稅減免稅申報明細表》“減免性質代碼”數據處理規則; 取消增值稅小規模納稅人申報時減免備案對應監控規則。
3、入庫減免退抵稅
減少“《安置殘疾人納稅人申請增值稅退稅聲明》”報送資料；刪除安置殘疾人申請增值稅退稅聲明相關監控，增加殘疾人人數（10人）及與職工總人數比例（25%）校驗規則，增加“是否為盲人機構”復選框。
4、文化事業建設費繳費信息報告
系統增加監控，行業為廣告業時，登記注冊類型范圍為400（個體經營）及以下和500（非企業單位）及以下，不允許辦理對應稅目為“廣告業”的文化事業建設費繳費信息報告。
二、數據項內容調整
1、停業登記
刪除《停復業報告書》的繳存發票種類、繳存發票代碼、繳存發票起始號碼、繳存發票終止號碼、繳存發票數量5個數據項。
2、復業登記
刪除《停復業報告書》的領回發票種類、領回發票代碼、領回發票起始號碼、領回發票終止號碼、領回發票數量5個數據項。
3、納稅人放棄免稅權備案
增加納稅人放棄免稅權備案功能；增加數據項“原已享受優惠項目”，支持增刪行；增加“經辦人身份證件類型、經辦人身份證件號碼”數據項；將“報告日期”改為“聲明日期”，“備案日期”改為“受理日期”；刪除數據項“放棄免（減）稅稅種”、“有效期起”。
4、企業所得稅清算報備
根據金三新增的企業所得稅清算事項備案表打印功能，修改電子稅務局打印表單。
5、注銷稅務登記（即時辦理）
即辦資格監控，根據金三核心征管系統返回結果修改頁面顯示內容。
三、新增功能
1、《適用15%加計抵減zhengce的聲明》
按照《財政部稅務總局關于明確生活性服務業增值稅加計抵減zhengce的公告（2019年第87號）》zhengce規定，滿足相關法律規定，適用加計抵減zhengce的納稅人，在年度首次確認適用加計抵減zhengce時，提交《適用15%加計抵減zhengce的聲明》。
納稅人填寫增值稅納稅申報表附列資料（表二)”會彈出填寫聲明的窗口，點擊“填寫聲明”納稅人可以自主選擇，如下圖所示：
或者納稅人可以通過點擊“我要辦稅”---“綜合信息報告”---“資格信息報告”下進行選擇填寫聲明備案，如下圖所示：
2、稅收統計調查數據采集
增加“成品油消費稅涉稅信息采集”功能。
3、自然人印花稅申報
實現自然人的印花稅申報、申報表查詢打印、申報表作廢、印花稅稅款繳納、印花稅稅款查詢打印功能。
4、納稅人（扣繳義務人）身份信息報告
新增納稅人（扣繳義務人）身份信息報告功能，辦理設立稅務登記、變更稅務登記、扣繳稅款登記業務。
5、發票網上申領增加實名認證功能
新增發票網上申領增加實名認證功能，納稅人可通過微信實現法人、財務負責人、辦稅人員的網上實名認證。納稅人未實名認證時不能網上申領。
四、刪除功能
刪除“丟失增值稅專用發票已報稅證明”功能
五、功能模塊調整
1、稅務證件增補發
原有特定涉稅信息報告中“證件遺失、損毀管理”功能菜單，整合到“稅務證件增補發”模塊。
2、城鎮土地使用稅房產稅稅源信息采集
調整房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息采集功能，將《城鎮土地使用稅稅源明細表》《從價計征房產稅稅源明細表》《從租計征房產稅稅源明細表》合并為《城鎮土地使用稅房產稅稅源明細表》。
六、數據項名稱調整
增值稅專用發票（增值稅稅控系統）最高開票限額審批將“申請貨物運輸業增值稅專用發票（增值稅稅控系統）最高開票限額”，修改為“機動車銷售統一發票（增值稅稅控系統）最高開票限額”；逾期增值稅抵扣憑證抵扣管理和未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請將“公路內河貨物運輸業統一發票”修改為“機動車銷售統一發票”。
七、報送資料調整
減少存款賬戶賬號報告賬戶、賬號開立證明復印件的資料報送；刪除減免退稅中的附列資料“安置殘疾人納稅人申請增值稅退稅聲明”；刪除土地增值稅清算申報《與收入相關的面積明細申報表》《轉讓房地產收入明細申報表》等12張土地增值稅納稅申報表附表相關表單。
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