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小規(guī)模納稅人企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票作廢了，已預繳稅款可在作廢該專用發(fā)票所屬季度增值稅申報以前，提交填寫的《退稅申請表》，多繳稅費證明資料原件及復印件，營業(yè)執(zhí)照副本前往主管稅務(wù)機關(guān)服務(wù)“誤收多繳退抵稅”。

上門那小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅發(fā)票代開及發(fā)票作廢退稅怎么服務(wù)？

一、小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅專用發(fā)票代開需要提供：

《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》或《代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》，網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳申請代開的可以只提供十位申請?zhí)柎a；

《營業(yè)執(zhí)照》(副本)。

二、代開專用發(fā)票作廢需要提供(當月作廢的增值稅專用發(fā)票退稅)：

已開具發(fā)票各聯(lián)次；

作廢原因的書面證明材料，記得詳細說明。(加蓋公章)

三、代開專用發(fā)票作廢需要提供(跨月紅沖退稅)：

《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單》，

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳或電子稅務(wù)局申請代開的可以只提供十位申請?zhí)柎a；

《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》；

已開具發(fā)票各聯(lián)次。

注：涉及退稅的，需季度申報結(jié)束申報表形成應(yīng)退稅金后申請退稅，如當月有其他代開專票金額大于此紅沖或作廢發(fā)票金額，可于當月下次代開專票時直接沖抵。

最后，如果小規(guī)模納稅人企業(yè)需要開增值稅專用發(fā)票怎么辦？

1、小規(guī)模納稅人企業(yè)是依據(jù)3%的征收率采用簡易計算增值稅的方法。

2、稅法明確規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票。

3、如果購貨單位非得向小規(guī)模納稅人企業(yè)索取增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模納稅人企業(yè)可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請，代開增值稅專用發(fā)票，但是也只能代開征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。

以上就是上門小編為大家整理的相關(guān)資料。相信大家對小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專票作廢了怎么退稅？都有了一定了解，如果您還有其他想了解的可以來。

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